Aksje Alternativer 401k

Utøve uvalide aksjeopsjoner Det du trenger å vite når du utøver ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner. Din ikke-kvalifiserte aksjeopsjon gir deg rett til å kjøpe aksjer til en spesifisert pris. Du utøver det riktig når du underretter arbeidsgiveren om kjøpet ditt i samsvar med vilkårene i opsjonsavtalen. De presise skattemessige konsekvensene av å utøve en ikke-kvalifisert aksjeopsjon, avhenger av måten å utøve opsjonen på. Men generelt vil du rapportere kompensasjonsinntekt som tilsvarer kjøpselementet på tidspunktet for trening. Merk: Reglene som er beskrevet her gjelder hvis aksjene er opptjent når du mottar det. Vanligvis er beholdning opptjent hvis du har ubegrenset rett til å selge den, eller du kan avslutte jobben din uten å gi opp noen av verdien av aksjen. Se når lager er fastlagt. Hvis lagerbeholdningen ikke er oppnådd når du utøver opsjonen, gjelder regler for begrenset lager beskrevet i Kjøper arbeidsgiverlager og § 83b Valg. Bargain element Bargain elementet i utøvelsen av et alternativ er forskjellen mellom verdien av aksjen på utøvelsesdagen og beløpet betalt for aksjen. Eksempel: Du har et opsjon som gir deg rett til å kjøpe 1.000 aksjer på aksjer for 15 per aksje. Hvis du trener hele opsjonen på et tidspunkt når verdien av aksjen er 40 per aksje, er kjøpselementet 25 000 (40 000 minus 15 000). Verdien av aksjene skal bestemmes fra datoen for øvelsen. For børsnotert aksje er verdien vanligvis fastsatt som gjennomsnittet mellom det høye og lave rapporterte salget for den aktuelle datoen. For private selskaper må verdien bestemmes på annen måte, kanskje med henvisning til nylige private transaksjoner i selskapets aksje eller en samlet vurdering av selskapet. Bargain element som inntekt Bargain element i utøvelsen av et alternativ mottatt for tjenester betraktes som kompensasjonsinntekt. I eksemplet ovenfor vil du rapportere 25 000 inntekter, akkurat som om selskapet hadde betalt deg en kontantbonus på 25 000. Du har ikke lov til å behandle dette beløpet som gevinst. Beløpet du betaler vil avhenge av din skattebrakett. Hvis hele beløpet faller i 30 braketten, for eksempel, betaler du 7.500 (pluss statlig eller lokal inntektsskatt). Hvis du trener et stort alternativ, er det sannsynlig at noen av inntektene vil presse opp i en høyere skattekonsoll enn din vanlige. Det viktige å fokusere på forhånd om mulig er at du må rapportere denne inntekten, og betale skatten, selv om du ikke selger aksjen. Du har ikke mottatt noen penger i kontanter, du betalte penger for å utøve alternativet, men du må fortsatt komme med ekstra penger til å betale IRS. Dette er en grunn til at forhåndsplanlegging er viktig når det gjelder alternativer. Tilbakebetaling Hvis du er en ansatt (eller var en ansatt når du fikk opsjonen), er selskapet pålagt å holde tilbake når du utøver ditt valg. Selvfølgelig må forholdsforpliktelsen være tilfredsstilt i kontanter. IRS vil ikke akseptere aksjer på aksjen Det finnes ulike måter selskapet kan håndtere forholdsbehovet. Den vanligste er bare å kreve at du betaler beløpet i kontanter på det tidspunktet du utøver alternativet. Eksempel: Du har mulighet til å kjøpe 1000 aksjer for 15 per aksje når de er verdt 40 per aksje. Selskapet krever at du betaler 15 000 (utøvelseskursen for aksjen), pluss 9 000 for å dekke statlige og føderale kildeskrav. Beløpet som skal betales, skal dekke statlig inntektsskatt, og medarbeiderens andel av sysselsettingsskatt. Beløpet betalt som inntektsskatt vil være en kreditt mot den skatt du skylder når du rapporterer inntektene ved årsskiftet. Vær forberedt: Antallet av tilbakeholdsbehov vil ikke nødvendigvis være stort nok til å dekke hele beløpet av skatt. Du kan ende opp med skatt på 15. april, selv om du betalte tilbakeholdenhet på det tidspunktet du utøvde opsjonen, fordi beløpet er bare et estimat av den faktiske skatteforpliktelsen. Ikke-ansatte Hvis du ikke er en ansatt i selskapet som har gitt opsjonen (og var en ansatt når du mottok opsjonen), vil det ikke bli brukt når du trener det. Inntektene skal rapporteres til deg på Form 1099-MISC i stedet for Form W-2. Husk at dette er kompensasjon for tjenester. Generelt vil denne inntekten være underlagt selvstendig næringsskatt, samt føderal og statlig inntektsskatt. Grunnlag og holdingsperiode Det er viktig å holde oversikt over grunnlaget på lager fordi dette bestemmer hvor mye gevinst eller tap du rapporterer når du selger aksjen. Når du utøver et ikke-kvalifisert alternativ, er ditt grunnlag lik det beløpet du betalte for aksjen pluss inntektsbeløpet du rapporterer for å utøve opsjonen. I eksemplet vi har brukt, vil grunnlaget være 40 per aksje. Hvis du selger aksjen på et senere tidspunkt for 45 per aksje, vil gevinsten din bare være 5 per aksje, selv om du kun har betalt 15 per aksje for aksjen. Gevinsten vil være gevinst, ikke kompensasjonsinntekt. For visse begrensede formål (spesielt i henhold til verdipapirloven) behandles du som om du eide aksjen i løpet av perioden du holdt opsjonen. Men denne regelen gjelder ikke når du bestemmer hvilken kategori av gevinst eller tap du har når du selger aksjen. Du må starte fra datoen du kjøpte aksjen ved å utnytte opsjonen, og hold i mer enn ett år for å få langsiktig kapitalgevinst. Andre treningsmåter Beskrivelsen ovenfor forutsetter at du utøve ditt ikke-kvalifiserte alternativ ved å betale kontant. Det er to andre metoder for å utøve alternativer som noen ganger brukes. Den ene er den såkalte kontantløse utøvelsen av et alternativ. Den andre innebærer bruk av aksje du allerede eier til å betale oppløsningskursen under opsjonen. Disse metodene, og deres skattemessige konsekvenser, er beskrevet i sidene som følger. Å være klar over 401K-uttaksreglene kan spare deg for å gjøre kostbare feil. En 401K uttak er forskjellig fra et 401K lån. som har sitt eget sett med regler og restriksjoner. Det er fire hovedtyper av 401K uttak: Her er reglene for hver av disse fire typer 401K-uttak: 1. 401K Utviklingsregler for å motvirke at du tar tidlige uttak fra 401K-planen, pålegger IRS en 10 tidlig uttak straff hvis du er yngre enn 59-12. Du kan ta en tilbaketrekking av utmattelse (hvis arbeidsgiveren tillater det) for å dekke visse utgifter, for eksempel: Utgifter til medisin, din ektefelle eller dine pårørende. Kostnader knyttet til innkjøp av din hovedbolig (unntatt boliglån). relaterte opplæringsavgifter og rom og styret for de neste 12 månedene for deg, din ektefelle, barn og avhengige Kostnader som er nødvendige for å forhindre at du blir utsatt for ditt hjem eller foreclosure på din hovedbolig. Begravelseskostnader Noen utgifter for å reparere skade på din hovedbolig For å kunne kvalifiserer for å ta en 401K motgang, må du vise arbeidsgiverens økonomiske bevis på at du må ta penger ut av din 401K. Alternativet er å 8220self-certify, 8221 som doesn8217t krever at du avslører din økonomi. Imidlertid kan du gjøre nye 401K bidrag i seks måneder etter å ha tatt uttaket. Ta kontakt med dine menneskelige ressurser eller personellavdeling for å se om de tillater utilsiktede uttak og hva du må gjøre for å kvalifisere. Lær om et trygt og fleksibelt 401K alternativ som gir deg fleksibilitet, kontroll og garantert vekst i pensjonsoppsparingen. Mer om 401 (K) s 2. Strafffrie 401K Tilbaketrekkingsregler En strafffri tilbaketrekking gjør at du kan ta ut penger før alder 59-12 uten å betale 10 straff. Det gjør ikke . men betyr skattefri. Du må fortsatt betale skatt til ordinære inntektsskattesatser. Du kan kvalifisere til å ta en strafffri tilbaketrekning hvis du tar en utdeling før du er 59-12 år og møter noen av disse situasjonene: Du har kvalifiserende funksjonshemming For medisinske utgifter opp til beløpet som er tillatt som medisinsk avdragsavgift Du kreves av retten for å gi pengene til din skilt ektefelle, har et barn eller en avhengig You8217ve opplevd en katastrofe som har fått lindring av IRS Hvis du har forlatt selskapet og har opprettet en tidsplan for å trekke tilbake likeverdige betalinger i minst fem år, eller til Du når alder 59-12, avhengig av hva som er lengre Få din GRATIS rapport Få øyeblikkelig tilgang til GRATIS 18-siders spesialrapport, The Ultimate Wealth-Building and Retirement Strategy. pluss tidsriktige orienteringer og løsninger på kritiske nyheter og hendelser som kan påvirke dine penger og økonomi. Igjen, sjekk med firmaets personell eller personalavdeling for å lære om disse uttakene er tillatt av din arbeidsgiver og hvordan du søker om dem. 3. Nødvendige minimumsfordeler (RMD8217s) Når du blir alder 70-12, må du begynne å ta 401K uttak, enten du trenger eller vil eller ikke. Tross alt lar IRSene deg utsette betalte avgifter på dine bidrag og vekst, men det er en grense for regjeringen8217s generøsitet. De trenger å samle inntekter, og at8217er hvorfor du trenger å begynne å ta regelmessige periodiske utdelinger fra 1. april i kalenderåret hvor du når alder 70-12. Etter startåret må du motta den nødvendige fordeling for hvert år innen 31. desember samme år. Disse nødvendige utdelingene beregnes ut fra forventet levetid, slik at du får hele balansen på din 401K i løpet av forventet levetid. Straff gjelder hvis du savner å ta en RMD eller ta feil beløp. Planadministratoren må bestemme minimumsbeløpet som skal distribueres til deg hvert år. Sjekk ut IRS8217s regler for Required Minimum Distributions (RMDs) for å hjelpe deg med å finne den nødvendige minimumsfordelingen. 4. Ta 401K fordelinger i pensjon Når du er eldre enn 59-12 og er klar til å ta uttak, kan du vanligvis ta en lump-sum fordeling eller periodiske distribusjoner. En engangsbeløpsfordeling kan gi deg en stor del av penger med en gang, men you8217ll betaler inntektsskatt på hele beløpet med en gang. Det kan ta en stor bit ut av egget ditt på en gang. Hvis du ønsker å beholde pengene dine i 401K-planen din (og din bedrift tillater det), kan du typisk velge et beløp som mottar månedlig eller kvartalsvis. You8217re har lov til å endre det beløpet en gang i året, selv om noen planer gjør at du kan gjøre endringer oftere. Nøkkelen er selvfølgelig å administrere distribusjonene dine, slik at du ikke overlever pengene dine. Oppdag et trygt, fleksibelt 401K alternativ for å spare for pensjonering There8217s en lite kjent, men bevist måte å dyrke pensjonen på egget ditt trygt og forutsigbart. Det gir deg en uslåelig kombinasjon av sikkerhet, forutsigbarhet, likviditet, kontroll og skattefordeler. It8217 er en superladet variant av en eiendel som har vokst i verdi hvert eneste år de siste 160 årene: Utbyttebetalende hele livsforsikring. Men det er ikke hele livspolitikken Suze Orman, Dave Ramsey og de fleste økonomiske eksperter snakker om. Lær forskjellene her. Disse retningslinjene, kjent som Bank On Yourself-type politikk, øker kontanter opptil 40 ganger raskere enn retningslinjene de fleste finansielle rådgivere vet om, samtidig som provisjonen betales til forsikringsagenten med 50-70. Be om GRATIS analyse og finn ut hvor mye penger du kunne ha garantert på dagen du vil ha tap på planen din og når som helst underveis. Finn ut hvordan du tar kontroll over dine pensjonsoppsparinger og unngår statlige restriksjoner og straffer. Utestående aksjeopsjoner (LifeWire) - Som en ansatt og en investor vil du sannsynligvis komme over alternativer på ett eller annet tidspunkt. Ansatte kan få tildelt ansettelsesopsjoner som en form for kompensasjon, og investorer kan høre om put - og call options. Mens begge disse begrepene deler samme navn og noen av de samme lingoene, er de ganske forskjellige. Ansattes aksjeopsjoner tildeles arbeidere av selskapets ledelse, noe som gir mulighet til å dele i selskapets suksess i aksjemarkedet. Om lag 9 millioner ansatte hadde opsjoner i 2008, ifølge National Center for Employee Ownership, en ideell forskningsorganisasjon. Put og call options er kontrakter for å selge eller kjøpe en aksje eller annen sikkerhet til en bestemt pris. Theyre brukes som en måte å spekulere på at en sikkerhet vil falle eller stige, eller som et form for forsikring, kjent som en sikring, på en annen investering. Medarbeidsopsjoner Når et selskap gir opsjoner til en ansatt, vil det gi følgende detaljer: Antall aksjer: Dette forteller arbeidstaker hvor mange aksjer i selskapets aksje han eller hun har rett til å kjøpe under opsjonstildelingen. Alternativer kan gis av børsnoterte selskaper eller av private selskaper som har til hensikt å gå offentlig eller bli kjøpt en dag. Bidragsprisen: Dette er prisen som den ansatte vil kunne kjøpe aksjene på. Hvis tilskuddskursen er lavere enn markedsprisen på dagen som arbeideren utnytter opsjonen, er opsjonene sies å være i pengene. Vanligvis er opsjonene gitt prisen som er sitert i aksjemarkedet på dagen de blir gitt. Inntjeningsdato: Dette er den første datoen alternativene kan utøves. Ved utøvelse av opsjon kjøper arbeidstaker aksjene til tilskuddskurs, uansett hvilken pris aksjen handler på den dagen i markedet. Valg må utøves før utløpsdato. I Money, eller Under Water Options brukes som insentiver for å tiltrekke ansatte, eller som er vanlig i mange teknologibedrifter, som en del av en standard kompensasjonsplan for alle arbeidstakere. De kan være svært verdifulle, eller de kan utgå verdiløs. For å illustrere disse scenariene, vurder et alternativ for 1000 aksjer av Widget Corp. som ble gitt 15. januar 2008, da Widget-aksjene ble stengt for dagen på 10. I henhold til denne opsjonsgodtgjørelsen kan medarbeider utøve aksjene ikke tidligere enn 15. januar 2009. På den dagen, hvis aksjer i Widget Corp. hadde steget til 30, ville opsjonen være i pengene. Med andre ord kan den ansatte kjøpe aksjene til 10, selge dem umiddelbart for 30 og netto en fortjeneste på 20 per aksje, eller 20.000. Men hvis aksjene hadde falt til 9 aksjer, ville alternativene bli vurdert under vann. Det vil si at det ikke ville være fornuftig å utøve alternativet, i betraktning at ansatt ville betale 10 for en aksje som de kunne kjøpe for kun 9 gjennom aksjemegleren på det åpne markedet. Alternativer utløser en rekke skattemessige konsekvenser, så kontakt en regnskapsfører eller les IRS-reglene. En særlig smertefull skattefeil innebærer å utøve opsjoner og ikke selge nok aksjer til å dekke en skattepliktig gevinst. Vurder en ansatt som utøver 1000 opsjoner på 10, når aksjen handler til 30. Den 20.000 gevinst vil bli ansett skattepliktig inntekt. Hvis aksjen faller tilbake til 10 neste dag, vil medarbeider fortsatt ha en betydelig skattemengde. Mange dot-com millionærer ble falt av massive skattebyrder de ikke lenger kunne ha råd til når deres aksjer tumblet. Put and Call Options Ansatte aksjeopsjoner kan ikke lett byttes, men andre typer alternativer handles veldig aktivt. Alternativer kan kjøpes på de fleste aksjer, og gir eieren rett til å kjøpe eller selge aksjen til en bestemt pris. Et alternativ til å kjøpe en aksje er kjent som et anropsalternativ. Et alternativ til å selge en aksje er kjent som et put-alternativ. Alternativstrategier kan bli svært kompliserte, og handel uten riktig forberedelse kan utsette eieren for et nesten ubegrenset tap. Men når det brukes kunnskapsrikt, kan et alternativ være et veldig nyttig verktøy i en portefølje. La oss ta eksemplet på en person som eier 10.000 aksjer i et stort hotellfirma når aksjene handler på 10 hver. Denne personen mener at trusselen om en lavkonjunktur utgjør en risiko for selskapets fortjeneste og aksjekursen i løpet av det neste året. I stedet for å selge sine aksjer, kan investor foretrekke å kjøpe et opsjonsalternativ - eller retten til å selge 10.000 aksjer til en pris på 8 til enhver tid i løpet av det neste året. Mens alternativet vil koste penger å kjøpe, vil det gi beskyttelse til investoren. Hvis aksjene rommer til 5, som personen fryktet, vil hun ikke møte hele tapet. I stedet kan hun utøve salgsmuligheten og selge aksjene til 8 til personen eller institusjonen som skrev, (eller solgt i bransjestilling), putsettet. Bruke anropsalternativer Ta et annet tilfelle av en investor som mener at en av to selskaper som byder på en stor offentlig kontrakt vil seire, og som kjøper aksjer i det selskapet. I stedet for å miste om det andre selskapet vinner kontrakten, kjøper han et opsjonsalternativ på andeler i det andre selskapet. For å illustrere denne strategien i aksjon, antar det andre selskapet (som velkalt selskap B) har aksjer som handler for 10 i dag. Investoren kan kjøpe et anropsalternativ for retten til å kjøpe 1.000 aksjer i selskap B-aksjen til 12 år. (Kostnaden for opsjonen kalles premie.) Hvis Selskap B vinner kontrakten og aksjene går til 15, kan investor trene kjøpsopsjonen og kjøpe aksjene til en 3 rabatt, og så selge dem umiddelbart for et overskudd. Hvis Selskap A vinner, som han forventet, og selskap B-aksjer forblir kl 12, utløper opsjonen verdiløs. Din megler kan be deg om å signere et utgivelsesskjema når du handler alternativer, på grunn av de betydelige risikoene i opsjonshandel. Vurder personen som skrev eller solgte anropsalternativet på selskap B-aksjen referert til i forrige avsnitt. Hvis selskapets B-aksjer stiger til 500 hver - si det oppdager et stort oljereserver under sitt hovedkontor - kan opsjonsforfatteren bli tvunget til å kjøpe 1000 aksjer på 500 hver, og så selge dem til investor for bare 12 hver. Det ville generere et tap på 488 000 for mer informasjon. Options Industry Council, en bransjegruppe som ble satt opp for å utdanne investorer om alternativer, gir en online opplæring om de ulike typer opsjonshandler.